Ошибка при заполнении ФНО 200.00 «Строка 200.00.001 IV – расчет некорректен»

Вопрос:

При заполнении основной формы Декларации по ИПН и СН в «ежемесячных» строках 200.00.001 указаны суммы индивидуального подоходного налога, подлежащего перечислению в бюджет. 

В строке 200.00.001 IV «Итого за квартал» указанна сумма трех месяцев, то есть сумма строк 200.00.001 I + 200.00.001 II + 200.00.001 III. 

Но при проверке формы выходит сообщение о некорректном расчете итоговой строки 200.00.001 IV. Почему возникает такая ошибка и как ее исправить?

Ответ:

В соответствии с Правилами заполнения ФНО 200.00 в строках 200.00.001 (I, II, III) отражаются суммы ИПН, подлежащего уплате в бюджет, то есть это исчисленные суммы налога с выплаченных физическим лицам доходов.

При этом для строки 200.00.001 IV установлен авторасчет, то есть строка заполняется автоматически значением равным сумме строк 200.00.001 I + 200.00.001 II + 200.00.001 III.

Перед отправкой декларации на сервер, по мимо обычной арифметики для строки 200.00.001 IV, следует сверить указанные сведения по ИПН в основной форме с данными, указанными в приложениях к декларации.

Строка 200.00.001 IV проверяется следующей формулой расчета:

подлежащий уплате налог по всем физ.лицам – гражданам РК – итоговое значение графы Р приложения 200.05

+

подлежащий уплате налог по иностранцам (лицам без гражданства) кроме работников структурных подразделений – итоговое значение графы Z приложения 200.02 

подлежащий уплате налог за работников структурных подразделений – итоговая сумма строки 200.03.001 IV всех форм приложения 200.03.

Простыми словами, итоговое значение подлежащего уплате подоходного налога, указанного в основной форме 200.00 должно соответствовать указанным суммам налога во всех приложениях декларации. 

Так как в приложении 200.05 и 200.02 отражаются сведения в целом по всей организации, в том числе и по структурным подразделениям, то при проверке суммы налога, указанного в форме 200.00 следует исключить налог подлежащий уплате за структурные подразделения (200.03).

Для исправления ошибки «Строка 200.00.001 IV – расчет некорректен» необходимо проверить указанные в приложениях 200.02, 200.03 и 200.05 данные по ИПН, подлежащему уплате.

Добавить комментарий